В России стабилизировалась ситуация с налоговыми выплатами предпринимателей. По итогам 2017 года в ГСУ СК РФ по СПб поступило 123 сообщения о налоговых преступлениях, тогда как 2016 году их было 166. На одну четвертую уменьшилось количество уголовных дел — из стало 70, тогда как 2016-м было 94.

Объем ущерба от налоговых преступлений, выявленных в 2017 году, в два раза выше, чем годом ранее. Об этом стоит помнить предпринимателю, желающему избежать не всегда приятного общения с сотрудниками Следственного комитета.

По словам руководителя второго следственного отдела (по расследованию налоговых преступлений) второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по СПб Владимира Ромицына, в 2017 году выплаты от юридических лиц, в отношении которых были возбуждены уголовные дела, существенны.

 Например, ГК «Деловые Линии» в прошлом году погасила налоговую задолженность в размере почти 1,6 миллиарда рублей. Госорганы сняли претензии к группе компаний, все вопросы были решены в штатном режиме, и «Деловые Линии» не прекращали свою деятельность в отчетный период.

Кроме того, возбужденное в 2017 году дело по факту уклонения от налогообложения стало мотивацией для ООО «Санкт-Петербургский ювелирный завод «Ювелиры Северной столицы»» полностью возместить ущерб, который компания причинила бюджету страны, в размере более 1,1 млрд рублей.

В 2017 году выплаты по возмещению ущерба по налоговым преступлениям превысили четыре миллиарда рублей. В 2016 годом они составили 1,8 млрд рублей.

У налоговиков период проверки в соответствии с Налоговым кодексом РФ составляет три года, УК РФ трактует укрывательство от уплаты как тяжкое преступление. Если в течение нескольких лет компания «экономила» на налоговых выплатах, размер доначисленной задолженности может быть неподъемным.

Сюда вписываются и крупные суммы по недоимкам, озвучивающиеся в контексте резонансных уголовных дел. По словам Владимира Ромицына, если бизнесменов проверяет дознавательный орган, то все может проводиться негласно. Поэтому предпринимателю нужно помнить о то, что проверка может произойти в любой момент.

«На мой взгляд, бизнесу необходимо обращать внимание на все эти моменты при планировании своих финансовых рисков и налогового поведения», — предупреждает руководитель отдела.

По словам Владимира Ромицына, в 2017 году значительный процент уголовных дел — уклонение подрядчиков по госконтрактам. Схема работы представляет собой частичный вывод денег из бюджета через фирмы-однодневки.

«Эта ситуация говорит о том, что суммы, перечисляющиеся по контрактам, в ряде случаев значительно превосходят необходимые для их исполнения. Изначально закладываются завышенные сметы, контроль за оценкой их стоимости и качеством исполнения оставляет желать лучшего, что в итоге формирует возможность получения тех же откатов», — считает Владимир Ромицын.

По его словам, если бизнесмен распыляет деньги по однодневным фирмам, то за ним остается факт необоснованных расходов, который рано или поздно заметят правоохранительные органы. Это повлечет за собой доначисления по налогам, существенные штрафы и пени. Уходить от налогов сменой юрлица также бессмысленно. Наглядный например — недавняя история компании «Технопоиск» — владельца торговой маркой бытовой техники «Редмонд».

Компании была предъявлена налоговая претензия в размере более двух миллиардов рублей, и, как указано в материалах уголовного дела, фирма перевела поток товаров на другое юридическое лицо. В итоге был наложен арест на огромную партию бытовой техники, поскольку следствие убедило суд в том, что резонно возместить товаром ущерб государству.

«Схема освобождения бизнеса от уплаты налогов путем создания нового юридического лица и перевода на него имущественных товарных потоков перестает работать. Вот это тоже определенное ноу-хау ушедшего года. В целом же задача следствия — не только установить нарушение закона, возместить причиненный преступлением ущерб, но и предотвратить возможность повторного нарушения. Никому не интересно взять людей, работающих в каком-то секторе, и наказать их, изъяв из этой деятельности, — нужно создать условия для того, чтобы нарушений было как можно меньше, чтобы бизнес видел все риски и принимал взвешенные решения по своим обязательствам перед государством», — резюмирует Владимир Ромицын.

«Предпринимателю нужно помнить: если к нему не пришла с проверкой налоговая инспекция, это еще не значит, что его не проверяют. Возможно, этим занимается орган дознания, и в этом случае проверка носит негласный характер», — отметил он.